Biểu mẫu Schedule SE: Giải thích thuế tự doanh và cách điền
Khai thuế với tư cách là người tự kinh doanh có thể khiến bạn cảm thấy như đang học một ngôn ngữ mới. Bạn đã lo lắng về thuế thu nhập, và rồi một biểu mẫu khác xuất hiện: Schedule SE. Nó là viết tắt của thuế tự doanh, và thường làm những người làm tự do mới và chủ doanh nghiệp nhỏ ngạc nhiên. Nếu bạn kiếm được tiền ngoài công việc truyền thống nơi chủ lao động khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare, IRS vẫn muốn những khoản đóng góp đó. Đó chính xác là những gì Schedule SE tính toán.
Mục lục
- Schedule SE là gì?
- Ai phải nộp Schedule SE?
- Thuế tự doanh là gì?
- Cách Schedule SE hoạt động
- Ai không cần nộp Schedule SE
- Ngưỡng nộp Schedule SE
- Schedule SE Rút gọn và Schedule SE Đầy đủ
- Cách điền Schedule SE từng bước
- Tính thuế tự doanh
- Chi tiết thuế An Sinh Xã Hội và Medicare
- Khấu trừ một nửa thuế tự doanh
- Schedule SE và Mẫu 1040
- Schedule SE cho người làm tự do & lao động thời vụ
- Schedule SE cho chủ sở hữu LLC
- Những lỗi thường gặp với Schedule SE
- Câu hỏi thường gặp
- Những điểm thực tế về Schedule SE
Schedule SE là gì?
Schedule SE (Mẫu 1040) là biểu mẫu IRS nơi bạn tính thuế tự doanh của mình. Thuế này bao gồm các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare cho những cá nhân làm việc cho chính họ. Khi bạn có một công việc thường xuyên, chủ lao động của bạn khấu trừ các khoản thuế này từ tiền lương của bạn và đối ứng. Khi là ông chủ của chính mình, bạn chịu trách nhiệm cho cả phần của nhân viên và chủ lao động - được gọi chung là thuế tự doanh.
Biểu mẫu này lấy lợi nhuận ròng của bạn từ hoạt động tự doanh (thường từ Schedule C, Schedule F hoặc Schedule K-1) và tính toán số tiền bạn nợ. Sau đó, nó tách tổng số thành phần An Sinh Xã Hội và phần Medicare. Quan trọng nhất, nó tự động tính phần được khấu trừ mà bạn có thể trừ trên Mẫu 1040 của mình. Theo hướng dẫn của IRS, khoản khấu trừ này giúp tạo sân chơi bình đẳng giữa người làm công và người tự kinh doanh.
Ai phải nộp Schedule SE?
Bạn phải đính kèm Schedule SE vào Mẫu 1040 của mình nếu thu nhập ròng từ hoạt động tự doanh của bạn từ $400 trở lên trong năm tính thuế. Ngưỡng $400 đó áp dụng cho tổng thu nhập tự doanh của bạn trên tất cả các hoạt động kinh doanh hoặc làm tự do. Ngay cả khi bạn cũng có một công việc thường xuyên nơi thuế An Sinh Xã Hội đã được khấu trừ, bạn vẫn nộp Schedule SE nếu công việc phụ của bạn có lợi nhuận ròng từ $400 trở lên.
Yêu cầu này cũng bao gồm nhân viên nhà thờ kiếm được $108,28 trở lên tiền lương chịu thuế SECA (Đạo luật Đóng góp cho Tự doanh). Các nhà thầu độc lập, chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ sở hữu LLC một thành viên và các đối tác trong công ty hợp danh thường phải nộp. Điểm mấu chốt là bạn thực hiện một thương mại hoặc kinh doanh như một chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc nhà thầu độc lập. Nếu bạn chỉ nhận được một khoản thanh toán một lần cho một sở thích không phải là kinh doanh thường xuyên, bạn có thể không phải nộp, nhưng ranh giới có thể mờ nhạt. Luôn kiểm tra các hướng dẫn IRS hiện hành.
Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh là cách IRS thu các khoản đóng góp An Sinh Xã Hội và Medicare từ những người làm việc cho chính họ. Đối với nhân viên, tỷ lệ kết hợp là 7,65% từ nhân viên và 7,65% từ chủ lao động, tổng cộng 15,3%. Khi bạn tự kinh doanh, bạn tự trả toàn bộ 15,3%. Tuy nhiên, mã số thuế làm dịu điều này bằng cách cho phép bạn khấu trừ một nửa sau đó.
Thuế có hai phần: 12,4% cho An Sinh Xã Hội và 2,9% cho Medicare. Thuế An Sinh Xã Hội chỉ áp dụng cho thu nhập ròng đến một số tiền tối đa thay đổi hàng năm. Vào năm 2025, mức lương cơ sở đó là $176.100. IRS sẽ điều chỉnh cho năm 2026; hãy kiểm tra thông báo chính thức trước khi nộp. Thuế Medicare áp dụng cho mỗi đô la thu nhập ròng - không có giới hạn. Có thể áp dụng Thuế Medicare Bổ sung 0,9% đối với thu nhập trên $200.000 (độc thân) hoặc $250.000 (kết hôn khai chung), nhưng được tính trên Mẫu 8959, không phải trên Schedule SE.
Cách Schedule SE hoạt động
Schedule SE lấy lợi nhuận ròng của bạn và nhân với 92,35% để giải thích cho thực tế rằng nhân viên không trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare trên phần của chủ lao động. Con số kết quả là "thu nhập ròng từ tự doanh" của bạn. Sau đó, biểu mẫu áp dụng tỷ lệ An Sinh Xã Hội 12,4% cho phần đến giới hạn hàng năm và tỷ lệ Medicare 2,9% cho tất cả. Nó cũng tách chúng ra để bạn có thể thấy chính xác số tiền bạn trả cho mỗi chương trình.
Sau khi tính tổng thuế, bạn chuyển con số đó sang Mẫu 1040, Schedule 2, dòng 4. Sau đó trên Schedule 1, bạn nhập một nửa số thuế tự doanh của mình như một khoản điều chỉnh thu nhập. Điều đó làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn và có thể giảm hóa đơn thuế thu nhập của bạn. Toàn bộ quy trình được thiết kế để phản ánh hệ thống thuế tiền lương một cách công bằng cho người nộp thuế tự kinh doanh.
Từ Schedule C hoặc thu nhập kinh doanh khác.
Để có thu nhập ròng.
Đến giới hạn An Sinh Xã Hội.
Trên Schedule 1, dòng 15.
Ai không cần nộp Schedule SE
Bạn được miễn nộp Schedule SE nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn dưới $400. Nếu thu nhập tự doanh duy nhất của bạn là từ một nhà thờ và dưới $108,28, bạn có thể không phải nộp. Ngoài ra, một số đối tác hữu hạn trong một công ty hợp danh có thể không nợ thuế tự doanh trên phần phân phối của họ nếu họ không tham gia tích cực vào kinh doanh, nhưng điều này đòi hỏi phải đọc kỹ các quy tắc của IRS. Thêm vào đó, nếu thu nhập tự doanh duy nhất của bạn đến từ các nguồn nước ngoài và bạn đủ điều kiện loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài và bạn không chịu trách nhiệm về thuế tự doanh theo một hiệp định tổng hợp, bạn có thể được miễn. Luôn xác nhận với một chuyên gia thuế.
Những người đã nghỉ hưu không có hoạt động tự doanh hiện tại, hoặc những người có thu nhập duy nhất từ đầu tư, thường không cần Schedule SE. Biểu mẫu này đặc biệt về thu nhập kiếm được từ một thương mại hoặc kinh doanh mà bạn tích cực điều hành.
Ngưỡng nộp Schedule SE
Ngưỡng $400 là con số thu nhập ròng, không phải tổng doanh thu. Nếu bạn kiếm được $3.000 thu nhập tự do nhưng có $2.800 chi phí kinh doanh được khấu trừ, lợi nhuận ròng của bạn là $200. Vì $200 dưới $400, bạn không cần nộp Schedule SE (mặc dù bạn vẫn có thể cần báo cáo thu nhập). Ngưỡng này kích hoạt yêu cầu nộp cho thuế tự doanh cụ thể.
Đối với nhân viên nhà thờ, ngưỡng là $108,28. Điều này áp dụng cho tiền lương chịu thuế SECA, không phải thu nhập tự doanh từ một doanh nghiệp. Nếu bạn nhận được W-2 với ô 14 hiển thị tiền lương SECA, bạn sẽ sử dụng Schedule SE để tính thuế trên thu nhập đó.
Schedule SE Rút gọn so với Schedule SE Đầy đủ
IRS cung cấp hai phần trên Schedule SE: Phần A (Schedule SE Rút gọn) và Phần B (Schedule SE Đầy đủ). Bạn có thể sử dụng phiên bản rút gọn nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn dưới giới hạn mức lương cơ sở An Sinh Xã Hội, bạn không sử dụng phương pháp tùy chọn để tính thu nhập ròng, và bạn không nhận được tiền lương chịu thuế An Sinh Xã Hội làm giảm số tiền chịu thuế tự doanh. Hầu hết những người tự kinh doanh có thu nhập vừa phải đủ điều kiện cho Phần A. Nó tiết kiệm thời gian vì bạn bỏ qua tính toán chi tiết mức lương cơ sở An Sinh Xã Hội.
Phần B dành cho những người có thu nhập ròng cộng với bất kỳ tiền lương nào vượt quá mức tối đa An Sinh Xã Hội, hoặc sử dụng các phương pháp tùy chọn (như phương pháp tùy chọn nông nghiệp). Nó yêu cầu bạn nhập tổng tiền lương chịu thuế An Sinh Xã Hội của mình và sau đó tính toán bao nhiêu thu nhập tự doanh của bạn vẫn chịu phần An Sinh Xã Hội 12,4%. Ngay cả với thu nhập cao, phần Medicare 2,9% vẫn áp dụng cho tất cả thu nhập ròng.
Cách điền Schedule SE từng bước
Hãy cùng xem qua việc điền biểu mẫu bằng một ví dụ thực tế. Hãy tưởng tượng bạn điều hành một doanh nghiệp tư vấn nhỏ với tư cách chủ doanh nghiệp tư nhân, và lợi nhuận ròng Schedule C của bạn là $52.000. Bạn không có thu nhập kiếm được nào khác và không có tiền lương nhà thờ. Đây là cách từng dòng hoạt động, theo hướng dẫn chính thức của IRS Schedule SE.
Phần I – Dòng 1a và 1b
Nếu bạn có lợi nhuận ròng từ nông trại từ Schedule F, bạn nhập số đó vào dòng 1a. Đối với hầu hết chủ doanh nghiệp tư nhân phi nông nghiệp và người làm tự do, dòng 1b là nơi bạn đặt lợi nhuận ròng hoặc (lỗ) từ Schedule C, dòng 31. Trong ví dụ của chúng tôi, $52.000 được đặt vào dòng 1b. Nếu bạn có nhiều doanh nghiệp, hãy kết hợp lợi nhuận ròng và nhập tổng số.
Dòng 2 – Kết hợp dòng 1a và 1b
Cộng các số liệu từ dòng 1a và 1b. Trong ví dụ của chúng tôi, là $52.000. Nếu bạn có lỗ, bạn vẫn sẽ nhập nó, nhưng một số âm có thể làm giảm thu nhập tự doanh khác; tuy nhiên, lỗ ròng có thể dẫn đến thuế tự doanh bằng không nếu tổng số dưới $400. Biểu mẫu xử lý điều đó.
Dòng 3 – Lợi nhuận ròng nhân với 92,35%
Nhân dòng 2 với 92,35% (0,9235). Bước này điều chỉnh cho phần tương đương của chủ lao động. $52.000 × 0,9235 = $48.022. Nếu kết quả dưới $400, bạn dừng ở đây; bạn không nợ thuế tự doanh. Trong trường hợp của chúng tôi, nó cao hơn nhiều so với $400.
Dòng 4 – Kết hợp với các phương pháp tùy chọn nếu có
Hầu hết mọi người bỏ qua các phương pháp tùy chọn và chỉ cần nhập số tiền từ dòng 3 vào dòng 4. Các phương pháp tùy chọn cho phép bạn tăng thu nhập ròng để kiếm tín chỉ An Sinh Xã Hội, nhưng hiếm khi cần nếu bạn có thu nhập đáng kể.
Dòng 5 – Thuế tự doanh
Đối với Schedule SE Rút gọn, bạn nhân dòng 4 với 15,3% (0,153). $48.022 × 0,153 = $7.347,37. Đó là thuế tự doanh của bạn. Trong Phần B, bạn sẽ chia nhỏ nó thành các phần An Sinh Xã Hội và Medicare. Ở đây, biểu mẫu rút gọn thực hiện phép toán trong một bước.
Dòng 6 – Khấu trừ một nửa thuế tự doanh
Nhân dòng 5 với 50% (0,50). $7.347,37 × 0,5 = $3.673,68. Số tiền này được đưa vào Schedule 1, dòng 15, như một khoản điều chỉnh thu nhập.
Sau đó, bạn chuyển tổng số dòng 5 sang Schedule 2, dòng 4, và nó trở thành một phần trong tổng thuế của bạn trên Mẫu 1040. Bố cục của biểu mẫu trở nên đơn giản khi bạn đã có con số lợi nhuận ròng của mình.
| Dòng Schedule SE | Mô tả | Số tiền ví dụ |
|---|---|---|
| Dòng 1b | Lợi nhuận ròng từ Schedule C | $52.000 |
| Dòng 2 | Thu nhập ròng kết hợp | $52.000 |
| Dòng 3 | 92,35% của dòng 2 | $48.022 |
| Dòng 5 | Thuế tự doanh (15,3%) | $7.347,37 |
| Dòng 6 | Một nửa được khấu trừ | $3.673,68 |
Tính thuế tự doanh
Để tính thuế tự doanh thủ công, bạn cần tổng thu nhập ròng từ tự doanh của mình. Lấy lợi nhuận ròng của bạn (sau chi phí kinh doanh), nhân với 92,35%. Nếu kết quả dưới $400, bạn không nợ thuế tự doanh. Trên mức đó, áp dụng 15,3%. Tuy nhiên, đối với An Sinh Xã Hội, chỉ $X đầu tiên của tiền lương kết hợp và thu nhập tự doanh bị đánh thuế, với X là giới hạn mức lương cơ sở hàng năm. Nếu bạn có tiền lương từ một công việc, thuế An Sinh Xã Hội tự doanh của bạn có thể được giảm vì chủ lao động của bạn đã khấu trừ đến giới hạn. Schedule SE Phần B xử lý sự phối hợp đó.
Ví dụ: nếu bạn có một công việc ban ngày trả $150.000 tiền lương và bạn cũng kiếm được $30.000 lợi nhuận tự doanh, thuế An Sinh Xã Hội sẽ chỉ áp dụng cho phần thu nhập tự doanh của bạn, khi cộng với tiền lương của bạn, không vượt quá mức lương cơ sở. Thuế Medicare vẫn sẽ áp dụng cho toàn bộ $30.000 lợi nhuận tự doanh (sau khi điều chỉnh 92,35%).
Giải thích thuế An Sinh Xã Hội và thuế Medicare
Thuế An Sinh Xã Hội: Đây là 12,4% thu nhập ròng của bạn đến giới hạn hàng năm. Nó tài trợ cho các phúc lợi hưu trí, khuyết tật và tử tuất. Là một người tự kinh doanh, bạn trả toàn bộ 12,4%, nhưng bạn có thể khấu trừ một nửa. Mức lương cơ sở cho năm 2026 sẽ được IRS công bố; vào năm 2025 nó là $176.100. Nếu bạn kiếm được nhiều hơn giới hạn trong tiền lương kết hợp và thu nhập tự doanh, không có thuế An Sinh Xã Hội nào thêm đến hạn trên phần vượt quá. Nếu bạn không có tiền lương, giới hạn chỉ áp dụng cho thu nhập tự doanh của bạn.
Thuế Medicare: Tỷ lệ là 2,9% trên tất cả thu nhập ròng - không giới hạn. Điều này tài trợ cho bảo hiểm bệnh viện. Những người tự kinh doanh cũng trả toàn bộ 2,9% nhưng khấu trừ một nửa. Một khi thu nhập kiếm được kết hợp của bạn vượt quá $200.000 (độc thân) hoặc $250.000 (kết hôn khai chung), bạn nợ thêm 0,9% trên phần vượt quá, được tính trên Mẫu 8959. Số tiền bổ sung đó không phải là một phần của Schedule SE.
Khấu trừ một nửa thuế tự doanh
Một trong những khía cạnh có giá trị nhất của Schedule SE là dòng trả lại cho bạn một nửa thuế tự doanh của bạn. Đây là một khoản khấu trừ trên dòng, có nghĩa là bạn có thể lấy nó ngay cả khi bạn không kê khai từng khoản. Nó làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn, điều này có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn và có khả năng giúp bạn đủ điều kiện cho các lợi ích thuế khác. Khoản khấu trừ được tính tự động trên Schedule SE, dòng 6, và bạn chỉ cần nhập con số đó trên Schedule 1 (Mẫu 1040), dòng 15. Nó không phải là một khoản tín dụng, nhưng nó trực tiếp bù đắp thu nhập của bạn cho mục đích thuế thu nhập.
Đối với ví dụ trước với $7.347,37 thuế tự doanh, bạn sẽ khấu trừ $3.673,68 từ tổng thu nhập của mình. Điều này mô phỏng cách phần thuế tiền lương của chủ lao động không được bao gồm trong tiền lương chịu thuế của nhân viên. Đó là một sự điều chỉnh đơn giản nhưng mạnh mẽ.
Tò mò về cách thuế tự doanh ảnh hưởng đến tiền lương mang về nhà của bạn? Sử dụng máy tính tiền lương của chúng tôi để so sánh các kịch bản làm nhân viên so với tự kinh doanh, hoặc tính tiền lương mang về nhà của bạn sau thuế tự doanh và các khoản khấu trừ.
Ước tính thu nhập tự doanh của bạnSchedule SE và Mẫu 1040
Schedule SE hoạt động song hành với Mẫu 1040. Sau khi hoàn thành Schedule SE, bạn báo cáo thuế tự doanh trên Schedule 2 (Thuế Bổ sung), dòng 4. Số tiền đó được thêm vào tổng nghĩa vụ thuế của bạn. Sau đó, trên Schedule 1 (Thu nhập Bổ sung và Điều chỉnh Thu nhập), dòng 15, bạn nhập phần được khấu trừ của thuế tự doanh. Điều này chuyển đến Mẫu 1040, dòng 10, như một khoản điều chỉnh thu nhập, giảm AGI của bạn.
Nếu bạn thanh toán thuế ước tính hoặc có khấu trừ, các khoản thanh toán đó được áp dụng cho tổng thuế của bạn, bao gồm cả thuế tự doanh. Đó là lý do IRS khuyến khích những người tự kinh doanh thanh toán ước tính hàng quý bằng Mẫu 1040-ES. Nếu không có những khoản này, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt nộp thiếu. Mối liên hệ giữa Schedule SE và 1040 là điều cần thiết để làm đúng, bởi vì bỏ sót khoản khấu trừ hoặc đặt sai số tiền thuế có thể dẫn đến tờ khai không chính xác.
Schedule SE cho người làm tự do, nhà thầu độc lập, chủ doanh nghiệp tư nhân và lao động thời vụ
Nếu bạn lái xe cho một ứng dụng chia sẻ chuyến đi, bán hàng thủ công trực tuyến, tư vấn, thiết kế trang web hoặc làm bất kỳ công việc tự do nào, bạn có khả năng được coi là tự kinh doanh. IRS coi tất cả các hoạt động này là một thương mại hoặc kinh doanh nếu bạn thực hiện chúng thường xuyên và vì lợi nhuận. Schedule SE áp dụng cho thu nhập ròng của bạn sau khi bạn khấu trừ chi phí kinh doanh trên Schedule C. Ngay cả khi bạn nhận được 1099-NEC hoặc 1099-K, bạn phải báo cáo thu nhập và nộp Schedule SE nếu lợi nhuận ròng của bạn vượt quá $400.
Lao động thời vụ đôi khi bỏ qua thuế tự doanh vì các nền tảng của họ không khấu trừ thuế như một chủ lao động. Điều này có thể dẫn đến một hóa đơn thuế lớn khi đến thời điểm nộp. Sử dụng máy tính lương sau thuế bao gồm thuế tự doanh có thể giúp bạn dành tiền mỗi tháng. Lưu trữ hồ sơ là rất quan trọng; giữ nhật ký số dặm, vật tư và các chi phí khác để giảm lợi nhuận ròng của bạn và do đó giảm thuế tự doanh của bạn.
Schedule SE cho chủ sở hữu LLC
LLC một thành viên là các thực thể bị bỏ qua cho mục đích thuế trừ khi bạn chọn khác. Điều đó có nghĩa là IRS coi chủ sở hữu như một chủ doanh nghiệp tư nhân, và bạn báo cáo thu nhập và chi phí kinh doanh trên Schedule C. Lợi nhuận ròng chuyển đến Schedule SE giống như bất kỳ chủ doanh nghiệp tư nhân nào khác. LLC nhiều thành viên bị đánh thuế như công ty hợp danh cung cấp cho mỗi thành viên một Schedule K-1 thể hiện phần thu nhập kinh doanh thông thường của họ. Nói chung, các khoản thanh toán được đảm bảo và phần thu nhập phân phối của đối tác phải chịu thuế tự doanh. Tuy nhiên, các đối tác hữu hạn không tham gia trọng yếu có thể được miễn thuế tự doanh đối với thu nhập đó. Các quy tắc rất tinh tế; nhiều thành viên LLC cuối cùng vẫn nộp Schedule SE. Nếu bạn có một LLC, hãy xem xét hướng dẫn cho các đối tác một cách cẩn thận hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.
Những lỗi thường gặp với Schedule SE
Ngay cả những người khai thuế có kinh nghiệm cũng mắc sai lầm trên Schedule SE. Dưới đây là một số lỗi cần tránh:
- Quên hệ số nhân 92,35%: Bạn không thể áp dụng 15,3% trực tiếp cho lợi nhuận ròng. Bỏ lỡ bước này làm tăng thuế của bạn.
- Không nộp khi thu nhập ròng trên $400: Một số người làm thêm cho rằng 1099-K không có nghĩa gì nếu họ không nhận được 1099-NEC. Yêu cầu nộp dựa trên lợi nhuận ròng, không phải loại biểu mẫu.
- Sử dụng sai phần: Sử dụng Schedule SE Rút gọn khi tiền lương cộng thu nhập tự doanh của bạn vượt quá mức lương cơ sở An Sinh Xã Hội sẽ gây ra tính toán sai. Chuyển sang Phần B.
- Bỏ lỡ khoản khấu trừ trên Schedule 1: Không nhập khoản khấu trừ một nửa để lại tiền trên bàn và tăng thuế thu nhập của bạn.
- Kết hợp không chính xác nhiều doanh nghiệp: Bạn phải kết hợp tất cả thu nhập tự doanh trên một Schedule SE duy nhất, không nộp các biểu mẫu riêng cho từng công việc.
- Bỏ sót thu nhập nhân viên nhà thờ: Nếu bạn có tiền lương SECA, chúng được đưa vào Schedule SE ngay cả khi bạn không có thu nhập tự doanh nào khác.
Tải xuống Schedule SE (Mẫu 1040)
Xem lại hướng dẫn chính thức của IRS trước khi nộp tờ khai của bạn.
Schedule SE: Giải thích thuế tự doanh và cách điền – Câu hỏi thường gặp
Thuế suất thuế tự doanh vẫn là 15,3%: 12,4% cho An Sinh Xã Hội và 2,9% cho Medicare. Phần An Sinh Xã Hội chỉ áp dụng cho thu nhập ròng đến giới hạn mức lương cơ sở hàng năm, được điều chỉnh mỗi năm. Xác minh giới hạn năm 2026 trực tiếp trên IRS.gov. Có thể áp dụng thêm 0,9% thuế Medicare đối với thu nhập cao, nhưng điều đó là riêng biệt.
Bạn có thể sử dụng Schedule SE Rút gọn (Phần A) nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn cộng với bất kỳ tiền lương nào chịu thuế An Sinh Xã Hội dưới giới hạn mức lương cơ sở hàng năm, và bạn không sử dụng phương pháp tùy chọn để tính thu nhập ròng. Hầu hết các nhà thầu độc lập có thu nhập vừa phải và không có tiền lương đều đủ điều kiện. Nếu thu nhập kết hợp của bạn vượt quá giới hạn, bạn phải sử dụng Phần B.
Có, nếu thu nhập ròng từ tự doanh của bạn từ $400 trở lên, ngay cả khi bạn đã trả thuế An Sinh Xã Hội thông qua chủ lao động của mình. Schedule SE Phần B sẽ tính đến tiền lương đã bị đánh thuế và tính toán thuế An Sinh Xã Hội còn lại phải trả trên thu nhập tự doanh của bạn, nếu có. Thuế Medicare luôn áp dụng cho tất cả thu nhập ròng từ tự doanh.
Có, IRS hỗ trợ nộp điện tử Schedule SE thông qua phần mềm thuế và các nhà cung cấp e-file được ủy quyền. Hầu hết các nền tảng chuẩn bị thuế trực tuyến đều bao gồm Schedule SE và tự động điền nó từ Schedule C của bạn. Nộp điện tử giảm lỗi và tăng tốc độ hoàn thuế của bạn.
IRS có thể gửi cho bạn một thông báo về việc báo cáo thiếu thuế tự doanh. Bạn có thể phải đối mặt với tiền phạt và lãi suất. Nếu bạn nhận ra mình đã bỏ lỡ, hãy nộp tờ khai sửa đổi bằng Mẫu 1040-X và đính kèm Schedule SE đã hoàn thành. Thanh toán bất kỳ khoản thuế bổ sung nào càng sớm càng tốt để giảm thiểu phí lãi suất.
Nếu thu nhập ròng của bạn dưới $400, bạn dừng lại trước khi tính thuế. Bạn sẽ không có thuế tự doanh, vì vậy khoản khấu trừ sẽ bằng không. Nếu bạn có thu nhập ròng trên $400 nhưng bị lỗ từ một doanh nghiệp khác, bạn kết hợp chúng. Lỗ ròng tổng thể có thể loại bỏ thuế tự doanh, làm cho khoản khấu trừ trở nên vô nghĩa.
Có, chúng là các loại thuế riêng biệt. Thuế thu nhập được tính trên thu nhập chịu thuế của bạn sau các khoản khấu trừ và tín dụng. Thuế tự doanh được tính trên thu nhập kinh doanh ròng của bạn và được báo cáo riêng. Bạn nợ cả hai trên cùng một tờ khai, điều này có thể làm cho tổng hóa đơn thuế của bạn cao hơn bạn mong đợi.
Trang web IRS cung cấp một máy tính thuế tự doanh và hướng dẫn. Để lập kế hoạch rộng hơn, các tài nguyên miễn phí như freeaiden.com cung cấp các công cụ ước tính thuế, và bạn có thể sử dụng máy tính lương sau thuế để mô hình hóa tiền lương ròng của bạn sau các nghĩa vụ tự doanh.
Hoàn thành Schedule SE một cách tự tin
Bạn không cần phải sợ Schedule SE. Bắt đầu bằng cách thu thập tổng lợi nhuận ròng của bạn từ tất cả các hoạt động tự doanh. Sử dụng một bảng tính riêng biệt hoặc công cụ kế toán để theo dõi thu nhập và chi phí được khấu trừ trong suốt cả năm. Khi đến mùa thuế, hãy mở PDF chính thức của IRS, làm theo hướng dẫn từng dòng, và kiểm tra kỹ điều chỉnh 92,35% và số tiền khấu trừ. Giữ một bản sao của Schedule SE đã hoàn thành cùng với hồ sơ thuế của bạn.
Hãy nhớ tính thuế tự doanh vào các khoản thanh toán ước tính hàng quý của bạn. Một thói quen tốt là để dành ít nhất 25-30% lợi nhuận ròng của bạn vào một tài khoản tiết kiệm riêng để trang trải cả thuế thu nhập và thuế tự doanh. Nếu bạn không chắc chắn về sự phối hợp mức lương cơ sở An Sinh Xã Hội hoặc các phương pháp tùy chọn, hãy dành thêm thời gian để đọc hướng dẫn của IRS hoặc sử dụng phần mềm thuế uy tín. Hoàn thành đúng Schedule SE đảm bảo bạn tích lũy tín chỉ An Sinh Xã Hội và tránh các thông báo tốn kém sau này.
Sẵn sàng để xem bạn thực sự sẽ mang về nhà bao nhiêu? Tính tiền lương mang về nhà của bạn với công cụ miễn phí của chúng tôi kết hợp thuế tự doanh và các khoản khấu trừ.
Dùng thử Máy tính tiền lương