Mẫu 1040 là gì

Mẫu 1040 là tờ khai thuế thu nhập liên bang tiêu chuẩn cho cá nhân. Đây là nơi bạn khai báo tất cả thu nhập chịu thuế — tiền lương, tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kinh doanh và lợi nhuận vốn — và tính toán số thuế bạn phải nộp hoặc số tiền hoàn lại bạn có thể mong đợi. Hầu hết các khoản tín dụng và khấu trừ thuế, bao gồm khấu trừ tiêu chuẩn, tín dụng thuế trẻ em và tín dụng giáo dục, được yêu cầu trực tiếp trên mẫu này.

Ai sử dụng nó

Bất kỳ công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú nào có thu nhập trên ngưỡng khai thuế đều sử dụng Mẫu 1040. Ngay cả khi thu nhập của bạn dưới ngưỡng, bạn có thể muốn khai để yêu cầu các tín dụng được hoàn lại hoặc nhận tiền hoàn thuế.

Tại sao nó quan trọng

Mẫu 1040 là nền tảng của việc tuân thủ thuế cá nhân. Sai sót ở đây có thể dẫn đến thông báo của IRS, chậm trễ hoàn thuế, hoặc thậm chí là kiểm toán. Theo hướng dẫn của IRS, việc sử dụng đúng tình trạng khai thuế và khai báo chính xác tất cả thu nhập là hai yếu tố lớn nhất để có một tờ khai suôn sẻ.

Hạn nộp

Thường là ngày 15 tháng 4. Đối với năm tính thuế 2026, hạn nộp là ngày 15 tháng 4 năm 2027 (trừ khi được IRS gia hạn thông báo). Nộp điện tử được khuyến khích mạnh mẽ; hầu hết các khoản hoàn thuế được phát hành trong vòng 21 ngày khi bạn nộp điện tử và chọn nhận tiền qua chuyển khoản trực tiếp.

Những sai lầm phổ biến

• Quên ký vào tờ khai (nếu nộp giấy).
• Sai sót toán học trong tổng thu nhập hoặc khấu trừ.
• Nhập sai số An sinh Xã hội.
• Chọn sai tình trạng khai thuế.

Trước khi hoàn tất, hãy cân nhắc sử dụng máy tính tiền lương để xác minh khoản khấu lưu từ đầu năm đến nay của bạn với W-2. Việc kiểm tra đơn giản này thường phát hiện sớm sự khác biệt.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 1040 (PDF)

Để được hướng dẫn từng bước, hãy xem Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 1040 của chúng tôi.

Mẫu 1040-SR là gì

Mẫu 1040-SR là phiên bản của 1040 được thiết kế cho người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên. Nó có chữ in lớn hơn, biểu đồ khấu trừ tiêu chuẩn ngay trên mẫu và bố cục đơn giản hóa nhưng vẫn bao gồm tất cả các khoản thu nhập, khấu trừ và tín dụng giống như mẫu 1040 thông thường.

Ai sử dụng nó

Bạn có thể sử dụng Mẫu 1040-SR nếu bạn từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế. Không có giới hạn thu nhập; người nộp thuế cao tuổi với bất kỳ mức thu nhập nào, bao gồm cả những người có phân phối hưu trí, trợ cấp An sinh Xã hội và thu nhập đầu tư, đều đủ điều kiện. Đối với tờ khai chung, cả hai vợ chồng phải từ 65 tuổi trở lên để sử dụng Mẫu 1040-SR.

Tại sao nó quan trọng

Các cải tiến về khả năng đọc giúp giảm lỗi nhập dữ liệu. Ngoài ra, mẫu này còn bao gồm một tham chiếu nhanh cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung cho người cao tuổi, có thể giảm đáng kể thu nhập chịu thuế.

Hạn nộp

Giống như Mẫu 1040: ngày 15 tháng 4 năm 2027. Người cao tuổi có thể nộp điện tử Mẫu 1040-SR dễ dàng như mẫu 1040 tiêu chuẩn.

Những sai lầm phổ biến

• Cho rằng họ phải sử dụng 1040-SR nếu lớn tuổi; đó là tùy chọn.
• Bỏ lỡ khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn dành cho người cao tuổi.
• Không phối hợp với các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của tài khoản hưu trí.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 1040-SR (PDF)

Để có cái nhìn chi tiết, hãy đọc Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 1040-SR của chúng tôi.

Mẫu 1040-NR là gì

Mẫu 1040-NR là tờ khai thuế cho những cá nhân không phải là công dân Hoa Kỳ cũng không phải là người nước ngoài cư trú vì mục đích thuế nhưng có thu nhập từ nguồn Hoa Kỳ. Nó áp dụng cho người nước ngoài không cư trú tham gia vào hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ, hoặc những người có thu nhập từ các khoản đầu tư tại Hoa Kỳ phải chịu khấu lưu.

Ai sử dụng nó

Sinh viên, học giả, công nhân tạm thời và nhà đầu tư nước ngoài không cư trú nhận được thu nhập được kết nối hiệu quả hoặc thu nhập cố định, có thể xác định, hàng năm hoặc định kỳ (FDAP).

Tại sao nó quan trọng

Người nước ngoài không cư trú bị đánh thuế khác nhau: họ thường không thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn và bị giới hạn trong các tín dụng có thể nhận. Nộp đúng mẫu giúp ngăn chặn đánh thuế hai lần và đảm bảo các lợi ích của hiệp định được áp dụng đúng cách.

Hạn nộp

Nói chung là ngày 15 tháng 4 năm 2027, nếu bạn có tiền lương phải chịu khấu lưu. Nếu bạn không nhận tiền lương, hạn chót là ngày 15 tháng 6 năm 2027. Tuy nhiên, nếu bạn có thu nhập từ hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ, hạn chót vẫn là ngày 15 tháng 4 năm 2027.

Những sai lầm phổ biến

• Sử dụng mẫu 1040 tiêu chuẩn thay vì 1040-NR.
• Yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn (chỉ được phép cho một số sinh viên và học viên kinh doanh từ Ấn Độ).
• Bỏ sót địa chỉ nước ngoài hoặc chi tiết ITIN.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 1040-NR (PDF)

Để được hướng dẫn đầy đủ, hãy truy cập Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 1040-NR của chúng tôi.

Mẫu 1040-X là gì

Mẫu 1040-X được sử dụng để sửa các lỗi hoặc thiếu sót trên Mẫu 1040, 1040-SR hoặc 1040-NR đã nộp trước đó. Bạn có thể sửa đổi tờ khai để yêu cầu một khoản khấu trừ bị bỏ lỡ, khai báo thêm thu nhập, thay đổi tình trạng khai thuế hoặc sửa người phụ thuộc. Kể từ năm 2026, các tờ khai sửa đổi cho các năm tính thuế 2019 trở về sau có thể được nộp điện tử.

Ai sử dụng nó

Bất kỳ người nộp thuế cá nhân nào phát hiện ra sai sót sau khi tờ khai ban đầu của họ đã được IRS chấp nhận.

Tại sao nó quan trọng

Tờ khai sửa đổi có thể tăng số tiền hoàn lại của bạn hoặc giảm số tiền bạn nợ. Tuy nhiên, nó phải được nộp trong thời hiệu: thường là ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai ban đầu, hoặc hai năm kể từ ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào muộn hơn.

Hạn nộp

Không có hạn chót duy nhất, nhưng để yêu cầu hoàn thuế, 1040-X phải được nộp trong thời hạn ba năm/hai năm.

Những sai lầm phổ biến

• Quên đính kèm các bảng kê hỗ trợ cho các thay đổi.
• Không giải thích lý do thay đổi trong Phần III.
• Nộp 1040-X cho một lỗi toán học mà IRS lẽ ra đã tự động sửa.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 1040-X (PDF)

Để được trợ giúp từng bước sửa đổi, hãy xem Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 1040-X của chúng tôi.

Mẫu 1040-ES là gì

Mẫu 1040-ES không phải là tờ khai thuế mà là một phiếu nộp tiền. Nó được sử dụng bởi những cá nhân dự kiến sẽ nợ ít nhất 1.000 đô la tiền thuế ngoài khoản khấu lưu của họ để gửi các khoản thanh toán ước tính hàng quý cho IRS. Mẫu này bao gồm một bảng tính để tính toán số tiền đến hạn.

Ai sử dụng nó

Những người tự kinh doanh, nhà thầu độc lập, người làm việc tự do, nhà đầu tư và người về hưu có thu nhập không bị đánh thuế đáng kể (như tiền lãi hoặc thu nhập cho thuê) thường cần phải nộp thuế ước tính.

Tại sao nó quan trọng

Nộp thuế ước tính đúng hạn giúp tránh bị phạt do nộp thiếu. IRS yêu cầu tuân thủ nguyên tắc nộp khi bạn kiếm được, và các phiếu thanh toán hàng quý là cơ chế cho những người không có đủ khấu lưu từ chủ lao động. IRS khuyến khích sử dụng Direct Pay hoặc Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS) để loại bỏ nhu cầu gửi phiếu qua thư.

Hạn nộp

Bốn ngày đến hạn cho năm tính thuế 2026 là ngày 15 tháng 4 năm 2026, ngày 15 tháng 6 năm 2026, ngày 15 tháng 9 năm 2026 và ngày 15 tháng 1 năm 2027. Nếu một ngày rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, nó sẽ chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.

Những sai lầm phổ biến

• Bỏ lỡ một khoản thanh toán hàng quý và bị phạt.
• Ước tính thấp thu nhập, dẫn đến số dư lớn phải trả vào tháng Tư.
• Không sử dụng các tùy chọn thanh toán điện tử (Direct Pay, EFTPS) giúp loại bỏ việc gửi phiếu qua thư.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 1040-ES (PDF)

Tìm hiểu cách tính toán và thanh toán đúng cách trong Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 1040-ES của chúng tôi.

Mẫu 4868 là gì

Mẫu 4868 cung cấp cho bạn một gia hạn tự động sáu tháng để nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn. Quan trọng: đó là gia hạn để nộp, không phải gia hạn để thanh toán. Bạn vẫn phải ước tính và thanh toán bất kỳ khoản thuế nào còn nợ trước hạn chót ban đầu để tránh lãi suất và tiền phạt. Người nộp thuế ở nước ngoài tự động được gia hạn 2 tháng (đến ngày 15 tháng 6 năm 2027) và có thể nộp Mẫu 4868 để được gia hạn thêm 4 tháng (đến ngày 15 tháng 10 năm 2027).

Ai sử dụng nó

Bất kỳ người nộp thuế nào cần thêm thời gian để thu thập tài liệu hoặc hoàn thành tờ khai của họ. Nó có sẵn cho tất cả những người khai thuế, bao gồm cả những người ở nước ngoài (những người có thể đủ điều kiện để được gia hạn tự động bổ sung).

Tại sao nó quan trọng

Gia hạn giúp tránh hình phạt nộp muộn, có thể là 5% số thuế chưa thanh toán mỗi tháng, lên đến 25%. Kết hợp với hình phạt thanh toán muộn 0,5% mỗi tháng (lên đến 25%), chi phí bỏ lỡ thời hạn sẽ tăng lên nhanh chóng.

Hạn nộp

Phải được nộp trước ngày đến hạn ban đầu của tờ khai của bạn (thường là ngày 15 tháng 4 năm 2027). Việc gia hạn đẩy thời hạn nộp đến ngày 15 tháng 10 năm 2027.

Những sai lầm phổ biến

• Cho rằng việc gia hạn cho thêm thời gian để thanh toán — thực tế không phải vậy.
• Không gửi kèm thanh toán với Mẫu 4868 nếu bạn nợ thuế.
• Bỏ lỡ thời hạn gia hạn ngày 15 tháng 10 năm 2027.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 4868 (PDF)

Để được hướng dẫn đầy đủ, hãy truy cập Hướng dẫn về Mẫu 4868 của IRS hoặc bài viết Cách nộp Mẫu 4868 của chúng tôi.

Mẫu W-4 là gì

Mẫu W-4 cho chủ lao động của bạn biết số tiền thuế thu nhập liên bang cần khấu lưu từ tiền lương của bạn. Phiên bản năm 2026 tiếp tục sử dụng số tiền đô la cho người phụ thuộc, thu nhập khác, các khoản khấu trừ và bất kỳ khoản khấu lưu bổ sung nào bạn muốn, theo thiết kế lại đã loại bỏ các khoản trợ cấp vào năm 2020.

Ai sử dụng nó

Mỗi nhân viên mới điền vào một mẫu W-4. Bạn cũng nên cập nhật W-4 của mình sau những thay đổi lớn trong cuộc sống (kết hôn, ly hôn, sinh con hoặc có công việc thứ hai) để tránh khấu lưu thiếu hoặc thừa.

Tại sao nó quan trọng

Một W-4 không chính xác có thể dẫn đến hóa đơn thuế lớn hoặc khoản hoàn lại nhỏ hơn dự kiến. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập mang về nhà của bạn trong suốt cả năm.

Hạn nộp

Không có thời hạn của IRS; nộp cho chủ lao động của bạn bất cứ khi nào tình hình thuế của bạn thay đổi.

Những sai lầm phổ biến

• Yêu cầu miễn trừ khi không đủ điều kiện.
• Quên tính đến thu nhập của vợ/chồng.
• Không cập nhật sau khi bắt đầu một công việc phụ.

Tải xuống từ IRS: Mẫu W-4 (PDF)

Để được trợ giúp điền vào, hãy xem Hướng dẫn đầy đủ về W-4 của chúng tôi.

Mẫu W-2 là gì

Mẫu W-2 là bảng kê hàng năm mà chủ lao động phải cung cấp cho nhân viên, báo cáo tổng số tiền lương đã trả và các khoản đã khấu lưu cho thuế thu nhập liên bang, An sinh Xã hội và Medicare. Nhân viên sử dụng thông tin trên mẫu này để hoàn thành tờ 1040 của họ. Chủ lao động phải nộp W-2 điện tử nếu họ nộp từ 250 mẫu trở lên.

Ai sử dụng nó

Tất cả nhân viên nhận được tiền lương, tiền boa hoặc các khoản thù lao khác. Chủ lao động phải cung cấp bản sao cho nhân viên trước ngày 31 tháng 1 năm 2027 và nộp cho Cơ quan An sinh Xã hội.

Tại sao nó quan trọng

Đây là hồ sơ chính thức về thu nhập và khấu lưu của bạn. Sự khác biệt giữa W-2 của bạn và bản sao của IRS sẽ kích hoạt thông báo. Luôn so sánh cuống phiếu lương cuối cùng của năm với W-2 của bạn.

Hạn nộp

Hạn chót của chủ lao động để cung cấp cho nhân viên: ngày 31 tháng 1 năm 2027 (đóng dấu bưu điện hoặc có sẵn dưới dạng điện tử).

Những sai lầm phổ biến

• Mất W-2 và không yêu cầu bản thay thế trước khi nộp.
• Nhập số tiền từ ô sai trên tờ 1040.
• Không nhận thấy số An sinh Xã hội không chính xác trên mẫu.

Tải xuống từ IRS: Mẫu W-2 (PDF mẫu)

Để được hướng dẫn chi tiết từng ô, hãy truy cập Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu W-2 của chúng tôi.

Mẫu W-9 là gì

Mẫu W-9 không được nhân viên nộp cho IRS. Thay vào đó, bạn cung cấp nó cho các doanh nghiệp hoặc người trả tiền, những người cần mã số thuế (TIN) của bạn để báo cáo các khoản thanh toán cho bạn trên các tờ khai thông tin như 1099-NEC hoặc 1099-MISC. Nếu không có W-9 chính xác trong hồ sơ, người trả tiền có thể bị yêu cầu áp dụng khấu lưu dự phòng (hiện tại là 24%) đối với các khoản thanh toán cho bạn.

Ai sử dụng nó

Nhà thầu độc lập, người làm tự do và những người tự kinh doanh khác cung cấp W-9 cho khách hàng trước khi nhận thù lao không phải từ lao động. Cũng được sử dụng cho một số tài khoản tài chính để chứng nhận TIN.

Tại sao nó quan trọng

Giữ cho W-9 của bạn được cập nhật đảm bảo báo cáo thu nhập chính xác và tránh khấu lưu dự phòng. Khấu lưu dự phòng áp dụng nếu bạn không cung cấp TIN chính xác hoặc IRS thông báo cho người trả tiền rằng TIN của bạn không khớp với hồ sơ của họ.

Hạn nộp

Không có thời hạn của IRS. Cung cấp nó trước hoặc tại thời điểm bạn bắt đầu nhận thanh toán từ một khách hàng mới.

Những sai lầm phổ biến

• Cung cấp TIN hoặc tên doanh nghiệp không chính xác.
• Ký vào một phiên bản lỗi thời của mẫu.
• Không cập nhật khi loại hình thực thể kinh doanh thay đổi (doanh nghiệp tư nhân sang LLC bị đánh thuế như S-corp).

Tải xuống từ IRS: Mẫu W-9 (PDF)

Mẫu 4506-T là gì

Mẫu 4506-T được sử dụng để yêu cầu bảng sao kê miễn phí hoặc bản tóm tắt các tờ khai thuế đã nộp trước đây. Bạn có thể nhận được bảng sao kê tờ khai thuế (dữ liệu từng dòng), bảng sao kê tài khoản thuế (hiển thị các khoản thanh toán, tiền phạt, điều chỉnh) hoặc bảng sao kê tiền lương và thu nhập (W-2, 1099).

Ai sử dụng nó

Người nộp thuế cần thông tin thuế trước đây cho các đơn xin vay, xác minh thu nhập cho hỗ trợ tài chính hoặc trả lời thông báo của IRS. Cũng hữu ích nếu bạn bị mất bản sao của các tờ khai cũ.

Tại sao nó quan trọng

Bảng sao kê thường được các tổ chức cho vay và trường đại học chấp nhận như là xác minh thu nhập chính thức. Mẫu này cũng là cách nhanh nhất để có được dữ liệu 1099 hoặc W-2 bị thiếu trực tiếp từ hồ sơ của IRS.

Hạn nộp

Không có thời hạn; bạn có thể yêu cầu bảng sao kê bất cứ lúc nào. Gửi qua thư thường mất từ 5 đến 10 ngày làm việc. Bạn cũng có thể yêu cầu bảng sao kê ngay lập tức trực tuyến thông qua công cụ Nhận bảng sao kê của IRS.

Những sai lầm phổ biến

• Sử dụng sai loại bảng sao kê cho nhu cầu của bạn (ví dụ: bảng sao kê tờ khai thuế so với bảng sao kê tài khoản thuế).
• Gửi mẫu qua thư khi bạn có thể nhận bảng sao kê ngay lập tức trực tuyến thông qua công cụ Nhận bảng sao kê của IRS.
• Không chỉ định đúng năm tính thuế.

Tải xuống từ IRS: Mẫu 4506-T (PDF)

Để có các mẹo đầy đủ về cách lấy hồ sơ của bạn nhanh chóng, hãy đọc Hướng dẫn đầy đủ về Mẫu 4506-T của chúng tôi.